신규 도입된 Utility fee, 러시아 중장비시장 먹구름
러시아 KOTRA 2016/10/18
□ 러시아, 2016년 1월 1일 부로 신규 및 중고 중장비 대상 Utility Fee 적용
ㅇ 러시아 하원은 지난 2015년 12월 15일, 도로건설 관련 장비 수입 시 Utility Fee를 부과하는 법안을 통과시킴.
- 이 법은 2016년 1월 1일부터 도입됐으며, 2월 이후 해당 기기 대상 적용
ㅇ 대상 장비에는 크레인, 굴삭기, 그레이더, 롤러 등을 포함한 건설용 및 트랙터, 컴바인 등 농업용 기계가 모두 포함
ㅇ 러시아 정부는 관행화된 중고 중장비 사용으로부터의 환경 보호 및 기계 분야에서의 자국산업 육성 등을 위해 이번 법안을 신설하게 됐다고 밝힘. 법안의 주요 특징은 아래와 같음.
① 대상은 러시아로 수입되는 건설, 농업용 기계로 해당 HS Code를 명시하고 있음.
② Utility Fee는 수입가와 별도로 15만 루블(약 2500달러 *2016.10월 기준)을 기본금액으로 해 별도 세율을 곱해 최종 산정됨.
③ 세율 기준은 장비 품목, 규격, 제조시기 등 3가지로 제조국에 따른 세율 차이는 없음(즉, 폼목, 규격, 제조시기 범위가 같다면 러시아산, 미국산, 한국산 중장비 수입 시 부과되는 Utility Fee는 동일함).
④ 이 법안에 따르면, 중고와 신규를 나누는 기준은 3년임. 즉, 3년 이내 제작된 장비는 신규로 취급되며 3년 이상된 장비는 중고로 구분
⑤ 중고 크레인 세율은 최대 238.1%로 Utility Fee 자체가 기계 수입가에 근접할 정도로 높은 것도 있음.
ㅇ 러 정부는 이러한 Utility Fee로 인한 세수 수입을 약 300억 루블 수준으로 예상
ㅇ 한편, 러시아 내 Utility Fee 납부 제도가 생긴 것은 이번이 처음은 아님. 러시아는 지난 2012년 9월 1일 부로 자국 자동차 산업 보호 등을 목적으로 수입되는 승용차 및 버스, 상용차 대상 Utility Fee를 도입했음.
- 그러나, 이후 WTO에 가입에 따른 ‘시장 내 공정 경쟁’ 준수 의무 관련, 기존 수입 자동차뿐 아니라 러시아 내 생산되는 차량도 Utility Fee를 납부하는 방향으로 변경된 바 있음.
□ 러시아 중장비 시장 수입 규모, 대략 어떠했나
ㅇ 최근 4년간 러시아 내 중장비 수입 규모는 아래와 같음.
- 러시아에서 특히 많이 사용되는 중장비는 굴착기와 적재기이며, 특히 적재기의 경우 수입 비율이 앞도적으로 높음.
- 도로 청소기, 특히 제설차는 겨울이 길고 눈이 많이 내리는 러시아의 특성상 문의가 자주 있는 제품
자료원: www.dp.ru 및 KOTRA 블라디보스톡 무역관 편집
□ 중장비 대상 Utility Fee, 실제 그 규모는
ㅇ 주요 중장비 품목별 Utility Fee를 아래와 같이 정리
- Utility Fee는 기본 15만 루블에 해당 세율을 곱해 산정됨.
· 예: 제조년수가 4년이 지난 20톤 규모 불도저 한 대 구매 시, 납부해야 하는 Utility Fee
150,000 x 35.0 = 5,250,000루블(약 86,065달러)
- 기계 자체 가격 및 수입 시의 관세 및 부가세와는 별도
구분 코드 |
품목명 |
신규 |
중고(제조일 3년 이상 경과) |
1. Graders(HS Code 8429.20.0010/8429.20.0091/8429.20.0099) | |||
A01 |
Graders(weights no more than 10 tons) |
3.2 |
8.5 |
A02 |
Graders(weights more than 10 tons, but not more than 14 tons) |
4.2 |
11.0 |
A03 |
Graders(weights more than 14 tons, but not more than 17 tons) |
6.0 |
16.2 |
A04 |
Graders(weights more than 17 tons) |
8.0 |
23.7 |
2. Bulldozers(HS Code 8429.11.0010/8429.11.0020/8429.11.0090/8429.19.0001) | |||
B01 |
Bulldozers(weights not more than 10 tons) |
4.0 |
12.0 |
B02 |
Bulldozers(weights more than 10 tons, but not more than 24 tons) |
7.0 |
35.0 |
B03 |
Bulldozers(weights more than 24 tons, but not more than 35 tons) |
8.4 |
55.0 |
B04 |
Bulldozers(weights more than 35 tons, but not more than 50 tons) |
10.0 |
70.0 |
B05 |
Bulldozers(weights more than 50 tons)) |
15.0 |
100.0 |
3. Excavators(HS Code 8429.52) | |||
C01 |
Light Excavators(weight less than 17 tons, with the power of engine unit less than 170 hp) |
4.0 |
17.0 |
C02 |
Medium(weight not less than 17 tons, no more than 32 tons, with the power of engine unit not less than 170 hp and not more than 250 hp) |
6.0 |
25.0 |
C03 |
Heavy(weight more than 35 tons, with the power of engine unit more than 250hp) |
8.0 |
40.5 |
4. Wheel Roaders(HS Code 8429.59.0000/8430.69.0003/8430.69.0008) | |||
D01 |
Light(weight less than 15 tons, with the power of engine unit less than 100hp) |
2.5 |
76.6 |
D02 |
Medium(weight not less than 15 tons, no more than 16.5 tons, with the power of engine unit not less than 100 hp and not more than 150hp) |
3.3 |
125.3 |
D03 |
Medium(weight not less than 16.5 tons, no more than 22tons, with the power of engine unit not less than 100 hp and not more than 150 hp) |
4.0 |
125.3 |
D04 |
Heavy(weight more than 22 tons, with the power of engine unit more than 150hp) |
4.4 |
160.9 |
5. Road Rollers(HS Code 8429.40.1000/8429.40.3000) | |||
E01 |
Light(weight less than 4 tons) |
0.7 |
3.2 |
E02 |
Medium(weight not less than 4 tons but no more than 8 tons) |
1.7 |
7.3 |
E03 |
Heavy(weight more than 10 tons) |
2.2 |
9.7 |
6. Loaders(HS Code 8429.51/8427.20) | |||
F01 |
Loaders(weight not more than 4 tons) |
1.0 |
6.0 |
F02 |
Loaders(weight more than 4 tons but not more than 8 tons) |
2.0 |
10.0 |
F03 |
Loaders(weight more than 8 tons but not more than 13.5 tons) |
4.0 |
17.0 |
F04 |
Loaders(weight more than 13.5 tons but not more than 16.5 tons) |
4.5 |
20.0 |
F05 |
Loaders(weight more than 16.5 tons but not more than 22 tons) |
5.0 |
30.0 |
F06 |
Loaders(weight more than 22 tons but not more than 34 tons) |
7.0 |
35.0 |
F07 |
Loaders(weight more than 34 tons) |
14.5 |
70 +a |
7. Mobile Cranes, except cranes installed on the vehicle's chassis(HS Code 8426.41.0000) | |||
G01 |
Light(weight less than 7 tons, with the power of engine unit less than 170 hp) |
11.5 |
44.3 |
G02 |
Medium(weight not less than 17 tons, no more than 32 tons, with the power of engine unit not less than 200 hp and not more than 250hp) |
22.7 |
95.5 |
G03 |
Heavy(weight more than 32 tons with the power of engine unit more than 250hp) |
30.3 |
238.1 |
8. Pipe-layers(HS Code 8426.49.0001/8426.49.0091/8429.49.0099) | |||
G04 |
Pipe-layers(weight not more than 25 tons) |
10.0 |
30.0 |
G05 |
Pipe-layers(weight more than 25 tons but no more than 35 tons) |
16.0 |
50.0 |
G06 |
Pipe-layers(weight more than 35 tons but no more than 50 tons) |
21.0 |
70.0 |
G07 |
Pipe-layers(weight more than 50 tons) |
25.0 |
100.0 |
9. Trailers(HS Code 8716.20.0000/8716.31.0000/8716.39.5100/8716.39.5909/8716.39.8005 /8716.39.8008/8716.40.0000) | |||
H01 |
Weight not less than 0.75 tons but not more than 3.5 tons |
2.2 |
10.0 |
H02 |
Weight not less than 3.5 tons but not more than 10 tons |
2.6 |
11.5 |
H03 |
Weight more than 10 tons |
2.7 |
11.9 |
10. Maintenance Machines(for Road maintenance, except machines installed on the vehicles's chassis)(HS Code 8705/8479.10.0000) | |||
I01 |
Light(weight less than 5 tons, with the power of engine unit less than 100hp) |
2.8 |
10.9 |
I02 |
Medium(weight not less than 5 tons, no more than 15tons, with the power of engine unit not less than 100 hp and not more than 220 hp) |
4.1 |
16.5 |
I03 |
Heavy(weight more than 15 tons with the power of engine unit more than 220 hp) |
4.7 |
19.3 |
11. Machines and equipment for forestry(HS Code 8436.80.1000) | |||
J01 |
Light(weight less than 12 tons) |
8.0 |
50.0 |
J02 |
Medium(weight not less than 12 tons, no more than 17 tons) |
14.5 |
60.0 |
J03 |
Heavy(weight more than 17 tons) |
18.0 |
70.0 |
12. Vehicle type-Forwarder(HS Code 8704.22.9101/8704.22.9901) | |||
J04 |
Light(weight less than 12 tons) |
8.0 |
50.0 |
J05 |
Medium(weight not less than 12 tons, no more than 17 tons) |
14.5 |
60.0 |
J06 |
Heavy(weight more than 17 tons) |
18.0 |
70.0 |
13. Timber Loaders- front and trail tractors for forestry (HS Code 8427.20.1900/8427.90.0000/8701.90.3901/8701.90.3909) | |||
J07 |
Light(weight less than 7 tons) |
8.0 |
10.0 |
J08 |
Medium(weight not less than 12 tons, no more than 17 tons) |
14.5 |
45.0 |
J09 |
Heavy(weight more than 17 tons) |
18.0 |
60.0 |
14. All train vehicles, quadrocycles, snow and swamp-going vehicles (HS Code 8703.21.7090/8703.21) | |||
K01 |
Engine capacity not more than 299 cubic cm. |
0.4 |
0.7 |
K02 |
Engine capacity not less than 300 cubic cm. but not more than 1500 cubic cm. |
0.7 |
1.3 |
15. Snowmobiles(HS Code 8703.10.1100) | |||
L01 |
Engine capacity not more than 299 cubic cm. |
0.4 |
0.7 |
L02 |
Engine capacity not less than 300 cubic cm. but not more than 1500 cubic cm. |
0.7 |
1.3 |
16. Wheeled agricultural tractors(HS Code 8701.90) | |||
M01 |
With the power of engine unit not more than 30hp |
0.4 |
1.8 |
M02 |
With the power of engine unit more than 30hp but not more than 60hp |
0.5 |
2.2 |
M03 |
With the power of engine unit more than 60hp but not more than 90hp |
0.7 |
3.0 |
7M04 |
With the power of engine unit more than 90hp but not more than 130hp |
1.5 |
7.0 |
M05 |
With the power of engine unit more than 130hp but not more than 180hp |
2.5 |
10.0 |
M06 |
With the power of engine unit more than 180hp but not more than 220hp |
3.0 |
15.0 |
M07 |
With the power of engine unit more than 220hp but not more than 280hp |
3.8 |
20.0 |
M08 |
With the power of engine unit more than 280hp but not more than 340hp |
5.0 |
22.0 |
M09 |
With the power of engine unit more than 340hp but not more than 380hp |
6.7 |
25.0 |
M10 |
With the power of engine unit more than 380 hp |
9.0 |
40.0 |
17. Tracked agricultural tractors(HS Code 8701.30.0009) | |||
N01 |
With the power of engine unit not more than 100hp |
1.5 |
7.0 |
N02 |
With the power of engine unit more than 100hp but not more than 200hp |
2.5 |
10.0 |
N03 |
With the power of engine unit more than 200hp |
9.0 |
28.0 |
18. Grain Combine Harvesters(HS Code 8433.51.0000) | |||
O01 |
With the power of engine unit not more than 160hp |
2.4 |
8.8 |
O02 |
With the power of engine unit more than 160hp but not more than 220hp |
3.6 |
13.2 |
O03 |
With the power of engine unit more than 220 hp but not more than 255hp |
5.0 |
17.6 |
O04 |
With the power of engine unit more than 255hp but not more than 325hp |
6.5 |
22.0 |
O05 |
With the power of engine unit more than 325 hp but not more than 400hp |
8.5 |
29.92 |
O06 |
With the power of engine unit more than 400 hp |
12.0 |
45.46 |
19. Forage Combine Harvesters(HS Code 8433.59.1100) | |||
P01 |
With the power of engine unit not more than 100hp |
5.0 |
12.76 |
P02 |
With the power of engine unit more than 100hp but not more than 200hp |
9.2 |
26.4 |
P03 |
With the power of engine unit more than 200hp |
14.4 |
52.8 |
20. Self-propelled Agricultural Vehicles(HS Code 8424.81/8433.20.1000) | |||
Q01 |
Self-propelled spraying device for plant protection with the power of engine unit not more than 100 hp |
2.0 |
10.0 |
Q02 |
Self-propelled spraying device for plant protection with the power of engine unit more than 100 hp but not more than 300hp |
8.0 |
30.0 |
Q03 |
Self-propelled spraying device for plant protection with the power of engine unit more than 300hp |
16.0 |
40.0 |
Q04 |
Self-propelled mower |
4.0 |
14.66 |
21. Dump trucks, used in cross-country conditions(HS Code 8704.10) | |||
R01 |
weights more than 50 tons but not more than 80 tons |
22.4 |
51.12 |
R02 |
weights more than 80 tons, but not more than 350 tons |
41.3 |
52.8 |
R03 |
weights more than 350 tons |
61.1 |
66.0 |
□ 현지 바이어들 반응
ㅇ 바이어들은 정부에서 확정한 이러한 Utility Fee에 대해 우려를 표시
- 특히 자국산 제품 구입 시에도 적지 않은 규모의 Utility Fee를 납부해야 한다는 사실에 충격
ㅇ 특히, 중고기계 대상 상대적으로 높은 Utility Fee가 매겨진 것 관련, 중고기기 매매 규모가 급감할 것으로 예측
- 이제 중고기기를 수입, 통관을 완료했더라도 Utility Fee를 납부하지 않을 경우, 러시아 내 차량 등록증(PTS) 발급이 되지 않는 것으로 나타남.
ㅇ 한편, 언론보도 등에 따르면 일부 바이어들은 러 산업부에 ‘자국산 기계에 대해 Utility Fee 부과를 면제 또는 해당 Fee를 사후 보전해달라’는 청원을 냈지만, 러 정부 내 Utility Fee 보상 움직임 등은 아직까지 없는 것으로 파악
□ 우리 기업 접근 방향
ㅇ HS Code 8429 기준, 우리 기업의 대러시아 수출은 2014년부터 감소세
- 기존 러시아 중장비 수입시장의 선두는 일본 제품이며, 그 뒤를 중국, 독일, 호주, 스웨덴 등 제품이 차지
- 한국 제품도 수출량 10위권 내에 들 정도로 나름 선전하던 시장이었으나, 2014년 이후로 수출량 급감
- 반면, 호주산을 필두로 인도, 태국산 중장비의 러시아 유입이 확대되는 중
- 일본 제품 수출은 10% 이내에서 소폭 감소하며 선방하고 있음.
최근 5년간 러시아 시장 수입규모 및 우리 기업 수출량(HS Code 8429 기준)
(단위: 달러)
자료원: Global Trade Atlas
ㅇ 일부 한국산 중장비 품목의 경우, 2016년 상반기 기준 전년대비 대러시아 수출이 0을 기록하는 등 현재 중장비의 러시아 수출에 빨간 불
HS Code 8429 내 품목의 최근 3개년 대러시아 수출규모
(단위: 달러)
주: 3개년도 모두 상반기 말 기준
자료원: Global Trade Atlas
- 인증, 가격, 거래조건, 제품 품질, 보증 등 어떠한 부분이 타 국가 제품 대비 취약한지 파악하고, 변화하고 있는 러시아 중장비 수출 환경에 대한 정확한 이해를 가질 필요가 있음.
ㅇ 여러 외적인 상황이 좋지 않음에도 ‘2018년 러시아 월드컵’ 및 ‘지역 개발’ 관련, 러시아 내 중장비 수요는 당분간 지속될 가능성이 높음.
ㅇ 한편, 높은 환율로 인해 기계 수입이 줄어들고 Utility Fee가 부과되면서, 일부 러시아 업체들은 장비 판매보다는 ‘기계 임대’ 분야 비중을 늘리겠다고 밝히고 있어 이러한 부분도 주목해볼 필요가 있음.
- 이 경우, 러시아 업체와의 합작 등을 통한 신규 사업모델 등도 개발해볼 수 있을 것
자료원: 바이어 면담, 현지 언론기사 및 KOTRA 블라디보스톡 무역관 자료 종합
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